没有认证的发票在入账时，可以采取以下几种方法处理：
当进项发票未认证时，可以将发票金额计入“应交税费-待抵扣增值税进项税额”科目中。具体分录为：
```
借：原材料/库存商品
应交税费-待抵扣增值税进项税额
贷：银行存款/应付账款
```
如果已经付款，可以先计入“应交税费-待认证增值税”科目，下月认证后再从待认证中转到“应交税费-增值税（进项税额）”科目。
如果当月没有进行认证，可以暂时估算入账，待下月认证后再进行调整。
在收到发票但未认证时，可以将发票金额以贷方记录为原材料费用，借方记录为借入未认证发票的金额，其账记录为：
```
借：未认证发票：XX元
贷：原材料费用：XX元
```
注意，未认证发票不应记入营业收入，而应进行抵扣，以减少公司成本。
未认证的进项税额的专用发票在入账时，可以把未认证的进项税额记入“应交税费--应交增值税 （待抵扣进项税额）“科目里，等专用发票认证抵扣过后，再把它从待抵扣进项税额科目转出转到进项税额科目里。
建议
及时认证：发票开出后应在180天内（或360天内，具体根据相关法规）完成认证，以确保进项税额能够及时抵扣。
合理暂估：若因特殊情况未能及时认证，可以采取暂估入账的方式，但需在后续月份及时进行认证并调整账目。
保持记录：在处理未认证发票时，应详细记录相关凭证和分录，以便后续审计和核对。
通过以上方法，可以确保未认证发票在账务处理中的准确性和合规性。
